Нужно ли платить налоги в США, если я живу не в США?
Коротко
Если вы не налоговый резидент США, у вас нет сотрудников и офиса в США и доход не связан с деятельностью на территории США — федерального налога в США обычно нет. Налоги возникают там, где вы налоговый резидент.
Почему налога в США нет
LLC — pass-through entity: сама компания налог не платит. Для нерезидента вопрос сводится к одному — есть ли US-source income и ведётся ли деятельность на территории США. У сервисного бизнеса, где вы физически работаете из другой страны и клиенты обслуживаются удалённо, такой связи, как правило, нет.
Где тогда платятся налоги
По месту вашего личного налогового резидентства. Логика простая: компания в США не создаёт налоговую базу, но когда деньги приходят вам как физическому лицу, включаются правила вашей страны.
Отсюда и практический вывод: сама по себе американская LLC не является инструментом ухода от налогов. Она решает задачу приёма платежей и работы с иностранными контрагентами.
Отсутствие налога не отменяет отчётность. Форму 5472 с pro-forma 1120 нужно подавать даже при нулевой выручке.
Когда налог в США всё-таки может появиться
- физический товар и склад в США — например, Amazon FBA;
- сотрудники или подрядчики, работающие на территории США;
- офис, склад или иное постоянное присутствие;
- доход от американской недвижимости.
Товарный бизнес с FBA — самый частый пограничный случай: склад в США может создавать связь с американской юрисдикцией. Это стоит один раз проверить с бухгалтером, знакомым с налогообложением нерезидентов.
Не хочется разбираться самому?
LLC Now регистрирует компанию в Wyoming и получает EIN напрямую через звонок в IRS — обычно за 3 недели от нуля. Оплата после результата.
Сроки в статьях — средние. Календарь на главной считает точные даты под вашу дату старта и учитывает выходные, праздники США и текущий срок обработки SS-4 в IRS.
Читайте дальше
Все статьи
Какая годовая отчётность у LLC: форма 5472, 1065 и Annual Report
Полный список того, что LLC нерезидента подаёт раз в год, сроки, стоимость и почему форму 5472 нельзя пропускать даже при нулевой выручке.
Как вывести деньги с корпоративного счёта LLC себе?
Почему на вывод прибыли не нужны акты и договоры, как выглядит цепочка от Stripe до личного счёта и где возникает налог.
LLC или C-Corp: что выбрать нерезиденту США?
Разбираем популярный аргумент «у LLC отчётности в три раза больше» и объясняем, почему для приёма платежей C-Corp обычно только усложняет структуру.
LLC для Amazon FBA: подводные камни для нерезидента
Почему компанию открыть легко, а магазин верифицировать сложно: адреса, название витрины, налоговое интервью и повторные проверки.